Regulation D Stock Options

As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Fast Antwoorde Regulasie D Aanbod onder die Securities Act van 1933, 'n aanbod om aandele moet óf by die SEC te verkoop of aan 'n vrystelling. Regulasie D (of Reg D) bevat drie reëls verskaffing vrystellings van die registrasie vereistes, sodat sommige maatskappye aan te bied en hul sekuriteite te verkoop sonder om die sekuriteite met die SEC registreer. Vir meer inligting oor hierdie vrystellings, lees ons publikasies oor Reëls 504. 505. en 506 van Regulasie D. Maatskappye vertrou op 'n Reg D (17 CFR sekte 230,501 ev.) Vrystelling nie hul aanbod van sekuriteite met die SEC registreer , maar hulle moet whatrsquos bekend as 'n quotForm D quot elektronies met die SEC nadat hulle eers hul sekuriteite te verkoop in te dien. Vorm D is 'n kort kennisgewing wat die name en adresse van die companyrsquos promotors, uitvoerende beamptes en direkteure, en 'n paar besonderhede oor die aanbod sluit in, maar bevat min ander inligting oor die maatskappy. As jy dink oor te belê in 'n verordening D offer, moet jy toegang tot die EDGAR databasis te bepaal of die maatskappy ingedien Form D. Jy moet altyd gaan met jou staat sekuriteite reguleerder om te sien of hulle meer inligting oor die maatskappy en die mense daaragter. Maak seker om te vra of jou toestand reguleerder die offer te koop in jou toestand opgeklaar. Jy kan die adres en telefoonnommer vir jou toestand sekuriteite reguleerder kry deur die roeping van die Noord-Amerikaanse Securities Administrateurs Vereniging by (202) 737-0900 of besoek sy webwerf. Yoursquoll ook hierdie inligting in die staat regering afdeling van jou plaaslike telefoon boek te vind. Vir meer inligting oor die SECrsquos registrasievereistes en algemene vrystellings vir klein besighede om kapitaal, lees ons brosjure, Small Business amp die SEC. Vir meer inligting oor Regulasie D offers as 'n belegger, sien ons Investor Bulletin. Fast Antwoorde Reël 506 van Regulasie D Reël 506 van Regulasie D word beskou as 'n quotsafe harborquot vir die private offer vrystelling van Artikel 4 (a) (2) van die Securities Daad. Maatskappye in die vertroue op die Reël 506 vrystelling kan 'n onbeperkte bedrag van geld in te samel. Daar is eintlik twee afsonderlike vrystellings wat kragtens Reël 506. val onder Reël 506 (b), kan 'n maatskappy verseker dit is binne die Afdeling 4 (a) (2) vrystelling deur voldoening aan die volgende standaarde: Die maatskappy kan algemene uitnodiging nie gebruik of advertensies om die sekuriteite die maatskappy mag sy sekuriteite te verkoop aan 'n onbeperkte aantal quotaccredited beleggers quot en tot 35 ander aankope te bemark. In teenstelling met Reël 505. alle nie-geakkrediteerde beleggers, hetsy alleen of met 'n koper verteenwoordiger, moet sophisticatedmdashthat IS wees, moet hulle voldoende kennis en ervaring in finansiële en sake-aangeleenthede het om hulle in staat is om te evalueer die meriete en risiko's van die voornemende belegging Maatskappye maak moet besluit watter inligting te gee om geakkrediteerde beleggers, so lank as dit nie die fraudepreventie verbod van die federale sekuriteite wette oortree. Maar maatskappye moet nie-geakkrediteerde beleggers bekendmaking dokumente wat oor die algemeen is dieselfde as dié wat in geregistreerde offers gee. Indien 'n maatskappy verskaf inligting om geakkrediteer beleggers, moet dit hierdie inligting beskikbaar aan nie-geakkrediteerde beleggers maak sowel moet die maatskappy beskikbaar vir vrae deur voornemende kopers en Finansiële state vereistes is dieselfde as vir Reël 505. Onder Reël 506 te beantwoord (c ), kan 'n maatskappy in die algemeen te werf en in die algemeen te adverteer die offer, maar nog steeds geag word besig met 'n private offer binne Artikel 4 (a) (2) indien: die beleggers in die aanbieding is almal geakkrediteerde beleggers en die maatskappy geneem het redelike stappe om te bevestig dat sy beleggers is geakkrediteerde beleggers, wat die hersiening van dokumentasie, soos W-2s, belastingopgawes, bank en makelaars state, krediet verslae en dies meer kan insluit. Kopers van sekuriteite aangebied ooreenkomstig artikel 506 ontvang quotrestrictedquot sekuriteite. Dit beteken dat die sekuriteite nie verkoop kan word vir ten minste 'n jaar sonder om hulle te registreer. Maatskappye in die vertroue op die Reël 506 vrystelling hoef nie hul aanbod van sekuriteite met die SEC registreer, maar hulle moet dien wat bekend staan ​​as 'n quotForm D quot elektronies met die SEC nadat hulle eers hul sekuriteite te verkoop. Vorm D is 'n kort kennisgewing wat die name en adresse van die companyrsquos promotors, uitvoerende beamptes en direkteure, en 'n paar besonderhede oor die aanbod sluit in, maar bevat min ander inligting oor die maatskappy. As jy dink oor te belê in 'n verordening D offer, moet jy 'n afskrif van die companyrsquos Vorm D by die EDGAR databasis te bekom. Jy moet altyd gaan met jou staat sekuriteite reguleerder om te sien of dit het meer inligting oor die maatskappy en die mense daaragter. Maak seker om te vra of jou toestand reguleerder die offer te koop in jou toestand opgeklaar. Jy kan die adres en telefoonnommer vir jou toestand sekuriteite reguleerder kry deur die roeping van die Noord-Amerikaanse Securities Administrateurs Vereniging by (202) 737-0900 of besoek sy webwerf. Yoursquoll ook hierdie inligting in die staat regering afdeling van jou plaaslike telefoon boek te vind. Vir meer inligting oor die SECrsquos registrasievereistes en algemene vrystellings vir klein besighede om kapitaal, lees ons brosjure, Small Business amp die SEC. Vir meer inligting oor Regulasie D offers as 'n belegger, sien ons Investor Bulletin. Powerful Solutions om kapitaal Expert Aanbieding Voorbereiding Custom Beleggers Webportale Ons bied die gereedskap en kundigheid om kapitaal behoorlik in te samel en suksesvol Aanbieding Graad private plasing Dokumente lok, te omskep, en bestuur beleggers met 'n toegewyde persoonlike webportaal Kontak Regulasie D Resources Ek het twee verskillende regsfirmas wat vir my Regulasie D aanbiedinge regdeur die jaar. Dit was nog altyd pla my nie met enige beheer oor die proses. Een groep aangekla my oor 30k. Na soek na 'n alternatief, het ek gevind dat Regulasie D Resources. Vir 'n fraksie van wat die regsfirmas my bevel gegee, ek het presies wat ek wou in 'n tydige wyse. Ek sal nie gebruik enige iemand anders. Justin B. Whelan III, CFP (R), CLU, ChFC, Biechele Royce Adviseurs, Inc. Ek het Regulasie D Resources wat vir meer as Real Estate aanbiedings en was nog altyd baie beïndruk met die dienste en aflewerbares het. Hulle bied 'n hoë-end PPM dokumente, kundige nakoming ondersteuning, en het werklik waardevolle makelaar-handelaar kontakte vir toegang tot kapitaal. Professionele personeel en 'n groot menigte om te werk met wat ek hulle beveel. Steven Santos, Brit Real Estate Ventures Van my eerste oproep, totdat finale uitvoering, Regulasie D Resources was daar vir ons. As jy op soek is na 'n verordening D doen private plasing - dit is die enigste maatskappy wat jy nodig het om te bel. Vinnige, betroubare, kwaliteit werk en ongelooflike opvolg. John Bernardino, Partner, Griffin Kerk Leningsfonds Denver Start-up Week Denver start-up week is in volle swang As jy beplan om op die bywoning van Denver Start-up week en wil monsters van ons aanbieding Graad PPM dokumente sien of demo ons belegger portale 8211 bel (303) 984-4883 of e-pos (monicaregdresources) om 'n afspraak met ons senior verteenwoordiger Monica Lewandowski wat sal wees op 8230Options om kapitaal deur middel van 'n Securities aanbieding in Washington Inleiding Alle sekuriteite offers moet óf by die Securities geregistreer skeduleer Afdeling of vrygestel is van registrasie in ooreenstemming met die Securities Act van Washington (RCW 21,20). Hier vind u 'n beskrywing van verskeie registrasie opsies en vrystellings beskikbaar in die Staat van Washington sal vind. Die opsommings van die Washington Securities Act en verwante regulasies hierin voorsien is nie bedoel om volledig state van hul terme en voorwaardes wees. Vir meer algemene inligting oor die uitvoer van 'n sekuriteite offer, sien asseblief ons Verhoging Capital webblad. Regulasie D Vrystellings Die mees algemene offer vrystellings staatgemaak met kleinsakebestuur uitreikers is dié vervat in regulasie D, of Reg regulasie D D. is 'n stel reëls uitgevaardig deur die federale SEC op grond van die Securities Act van 1933 wat vrystellings bied van registrasie vir offers aan sekere behoeftes. Baie lande het reëls uitgevaardig om offers onder federale Regulasie D, insluitend die staat van Washington te fasiliteer. Daar is drie uitsonderings vervat in die federale Regulasie D: Reël 504. Reël 505. en Reël 506. Die Washington eweknieë op hierdie reëls WAC 460-44A-504 (ook bekend as die Klein Vir Suid Vrystelling of SBO), WAC 460-44A - 505 (ook bekend as die Uniform beperkte aanbod Vrystelling of ULOE), en WAC 460-44A-506. onderskeidelik. Klein aanbieding Vrystelling (SOE) Die Basics Die maksimum aanbod bedrag wat onder die SOE kan opgewek is 1000000 ongeag die plek van die beleggers. Die aanbieding verkoop kan word om nie meer as 20 nie-geakkrediteerde beleggers in Washington. U kan egter verkoop aan 'n onbeperkte aantal geakkrediteerde beleggers en beleggers wat buite die Staat van Washington onderhewig aan die 1000000 offer limiet en die wette van ander lande waarin die aanbod gemaak word. Hierdie vrystelling kan gebruik word vir alle vorme van sekuriteite. Openbaarmakingsvereistes Daar is geen voorgeskrewe formaat vir die aanbieding van die openbaarmakingsdokument, maar jy moet al die wesenlike inligting wat nodig is om voorsiening te maak potensiële beleggers om 'n ingeligte besluit te neem openbaar. Die Afdeling Securities beveel aan dat jy die vereiste deur die SCOR Form inligting waarna hieronder verwys word, sluit. Jy kan ook graag die Afdelings Rol van Openbaarmaking webblad te raadpleeg vir inligting oor algemene openbaarmakingsvereistes. Verkoop Beperkings Jy kan adverteer nie of probeer 'n algemene uitnodiging kragtens hierdie vrystelling. Daarbenewens geen verkope kommissies of betaling van enige aard, direk of indirek, kan gemaak word aan enigiemand vir uitlokking potensiële koper. Wanneer die verkoop van nie-geakkrediteerde beleggers, moet jy 'n redelike poging om vas te stel wat die belegging is finansieel geskik vir die belegger, of dat die belegger aan die gesofistikeerdheid standaard maak. 'N belegger aan die gesofistikeerdheid standaard as die belegger alleen of saam met verteenwoordigers voldoende kennis en ondervinding in finansiële en sake-aangeleenthede aan die vermoë om die meriete en risiko's van die belegging te evalueer demonstreer (sien WAC 460-44A-505 (2) (c) (ii)). 'N belegging beskou word finansieel geskik as die totale belegging nie meer as 10 persent van die kopers netto waarde. Herverkoop Beperkings As jou aanbod gemaak in samewerking met die federale Reël 147. jou beleggers kan nie hul sekuriteite te verkoop aan enige persoon buite die staat vir minstens nege maande na die offer afgehandel is. Jy moet potensiële beleggers in te lig van hierdie herverkoop beperking. Uitreiker Onbevoegdheid Reël 504 aanbiedinge is onderhewig aan slegte akteur diskwalifikasie bepalings, wat 'n uitgewer te diskwalifiseer van die uitvoer van 'n offer in afhanklikheid van die vrystelling indien die uitgewer of ander betrokke persone (soos onderskrywers, plasing agente en die direkteure, beamptes en beduidende aandeelhouers van die uitgewer) skuldig bevind is aan, of is onderhewig aan die hof of administratiewe sanksies vir, sekuriteite bedrog of ander oortredings van bepaalde wette. Filing Prosedures Daar is twee maniere om hierdie vrystelling eis: As jy die aanbod sal afneem in meer as een staat, dan moet jy 'n lêer met die Securities Afdeling 'n afskrif van die vorm D wat jy elektronies in bewaring gehou deur die SEC saam met die 50 liassering fooi (tjeks moet uitgemaak aan die Washington State Tesourier word) en 'n voorstelling dat geen verkope ten minste 10 werksdae voor plaasgevind in Washington om enige verkope. As die aanbod sal beperk word tot Washington en jy sal vertrou op die federale intrastate offer vrystelling in federale Reël 147. dan moet jy 'n Securities Afdeling Kennisgewing van Eis van Vrystelling vorm in te dien. 'n voltooide toestemming om diens van die proses op Vorm U-2. en die 50 indieningsgeld saam met 'n voorstelling dat geen verkope ten minste 10 werksdae voor plaasgevind in Washington om enige verkope (tjeks moet uitgemaak aan die Washington State Tesourier word). Geen SEC liassering nodig. In baie gevalle, hierdie vrystelling vereis slegs 'n minimum hersiening, maar die aansoek om die offer moet aan die Securities Afdeling ingedien ten minste 10 werksdae voordat jy begin om die offer te verkoop. Die Afdeling het die reg om jou te bied materiaal te hersien op aanvraag. Eenvormige beperkte aanbod Vrystelling (ULOE) Die Basics Die maksimum bedrag wat onder die ULOE kan opgewek is 5 miljoen. Die aanbieding verkoop kan word om nie meer as 35 nie-geakkrediteerde beleggers ongeag verblyfreg. Jy kan verkoop om 'n onbeperkte aantal geakkrediteerde beleggers. Hierdie vrystelling kan gebruik word vir alle vorme sekuriteit, en moet gebruik word in samewerking met die federale Reël 505. Openbaarmakingsvereistes WAC 460-44A-502 (2) (b) stel die vereiste te verstrek aan kopers wat nie geakkrediteer beleggers inligting uit. Die spesifieke openbaarmakingsvereistes afhang van 'n aantal faktore, insluitende die vraag of die gemeenskap is 'n verslagdoening maatskappy en die grootte van die voorgestelde aanbod. Hierdie inligting moet aan sulke kopers 'n redelike tyd voor die veiling. Sien asseblief WAC 460-44A-502 (2) (b) en 17 CFR 230,502 vir meer besonderhede. Uitreikers is nie nodig om inligting te verskaf om geakkrediteer beleggers. Maar in die lig van die bepalings anti-bedrog van die federale en nasionale sekuriteite wette, uitreikers moet oorweeg om sodanige inligting aan geakkrediteerde beleggers sowel. Verkoop Beperkings Jy kan adverteer nie of probeer 'n algemene uitnodiging kragtens hierdie vrystelling. Daarbenewens geen verkope kommissies of betaling van enige aard, direk of indirek, kan gemaak word aan enigiemand vir uitlokking nie-geakkrediteerde beleggers, tensy die verkoopspersoon in Washington is geregistreer as 'n sekuriteite makelaar-handelaar of verkoopspersoon. As verkope sal beperk word tot geakkrediteerde beleggers, is sodanige registrasie nie vereis word. Wanneer die verkoop van nie-geakkrediteerde beleggers, moet jy 'n redelike poging om vas te stel wat die belegging is finansieel geskik vir die belegger, of dat die belegger aan die gesofistikeerdheid standaard maak. 'N belegger aan die gesofistikeerdheid standaard as die belegger alleen of saam met verteenwoordigers voldoende kennis en ondervinding in finansiële en sake-aangeleenthede aan die vermoë om die meriete en risiko's van die belegging te evalueer demonstreer (sien WAC 460-44A-505 (2) (c) (ii)). 'N belegging beskou word wat geskik is as die totale belegging nie meer as 10 persent van die kopers netto waarde. Herverkoop Beperkings Jy moet potensiële beleggers in te lig van herverkoop beperkings. Federale Reël 144 stelle reëls uit te maak vir herverkoop van beperkte sekuriteite, insluitend dié wat uitgereik is kragtens artikel 505. Uitreiker Onbevoegdheid Reël 505 aanbiedinge is onderhewig aan slegte akteur diskwalifikasie bepalings, wat 'n uitgewer te diskwalifiseer van die uitvoer van 'n offer in afhanklikheid van die vrystelling indien die uitgewer of ander betrokke persone (soos onderskrywers, plasing agente en die direkteure, beamptes en beduidende aandeelhouers van die uitgewer) skuldig bevind is aan, of is onderhewig aan die hof of administratiewe sanksies vir, sekuriteite bedrog of ander oortredings van bepaalde wette. Filing Prosedures Die volgende moet in bewaring gehou deur die Afdeling grond WAC 460-44A-503: 'n afskrif van die vorm D geliasseer elektronies met die SEC 300 indieningsgeld (tjeks betaalbaar aan die Washington State Tesourier moet word) en 'n verslag van die datum van eerste veiling aan 'n inwoner van die staat Washington, of 'n aanduiding dat die verkope moet nog voorkom (ingesluit kan word in dekbrief). Die kennisgewing indiening vir die aanbieding moet nie later nie aan die Securities Afdeling voorgelê as 15 dae na die eerste veiling of ontvangs van 'n getekende inskrywing ooreenkoms van 'n inwoner van die staat Washington, tensy die vervaldatum op 'n Saterdag, Sondag of vakansie, in welke geval die sperdatum is die volgende werkdag. Die Afdeling het die reg om jou te bied materiaal te hersien op aanvraag. Jy moet die vorm D met die SEC asook die Securities Afdeling lêer in aanmerking te kom vir die vrystelling. Nie-openbare aanbod op grond van artikel 506 (b) Nota: Die Nasionale Securities Markte verbetering Wet van 1996 preempts substantiewe staat regulering van sekuriteite op grond verkoop aan Reg D, Reël 506. Die Wet maak voorsiening state om voort te gaan om 'n waarskuwing vylsels vereis. Sien die artikel Kennisgewing Filing Prosedures hieronder vir die indiening vereistes. Die Basics Daar is geen maksimum aanbod bedrag vir aanbiedinge op grond van artikel 506 (b). Op grond van artikel 506 (b) kan die offer verkoop word aan 'n onbeperkte aantal geakkrediteerde beleggers en nie meer as 35 nie-geakkrediteerde beleggers, ongeag verblyfreg. Openbaarmakingsvereistes 17 CFR 230,502 stelle uit die nodige inligting verstrek moet word aan kopers wat nie geakkrediteer is beleggers. Die spesifieke openbaarmakingsvereistes afhang van 'n aantal faktore, insluitende die vraag of die gemeenskap is 'n verslagdoening maatskappy en die grootte van die voorgestelde aanbod. Hierdie inligting moet aan sulke kopers 'n redelike tyd voor die veiling. Sien asseblief 17 CFR 230,502 vir meer besonderhede. Uitreikers is nie nodig om inligting te verskaf om geakkrediteer beleggers. Maar in die lig van die bepalings anti-bedrog van die federale en nasionale sekuriteite wette, uitreikers moet oorweeg om sodanige inligting aan geakkrediteerde beleggers sowel. Soos hieronder bespreek, moet jy elke koper met 'n skriftelike beskrywing van enige sake wat diskwalifikasie sou veroorsaak onder 230,506 (d) te verskaf (1) (slegte akteur gebeure), maar vir die feit dat die saak (s) plaasgevind het voor September 23, 2013. verkoop Beperkings Jy kan adverteer nie of probeer 'n algemene uitnodiging kragtens hierdie vrystelling. Wanneer die verkoop van nie-geakkrediteerde beleggers, jy hoef nie finansiële geskiktheid egter bepaal, enige nie-geakkrediteerde beleggers moet gesofistikeerde wees. 'N belegger aan die gesofistikeerdheid standaard as die belegger alleen of saam met verteenwoordigers voldoende kennis en ondervinding in finansiële en sake-aangeleenthede aan die vermoë om die meriete en risiko's van die belegging te evalueer demonstreer. Herverkoop Beperkings Jy moet potensiële beleggers in te lig van herverkoop beperkings. Federale Reël 144 stelle reëls uit te maak vir herverkoop van beperkte sekuriteite. Uitreiker Onbevoegdheid Reël 506 (b) wat daarby behoort, is onderhewig aan slegte akteur diskwalifikasie bepalings, wat 'n uitgewer te diskwalifiseer van die uitvoer van 'n offer in afhanklikheid van die vrystelling indien die uitgewer of ander betrokke persone (soos onderskrywers, plasing agente en die direkteure, beamptes en beduidende aandeelhouers van die uitgewer) skuldig bevind is aan, of is onderhewig aan die hof of administratiewe sanksies vir, sekuriteite bedrog of ander oortredings van bepaalde wette wat op of na 23 September 2013 Daarbenewens, moet jy elke koper voorsien van 'n skriftelike beskrywing van 'n sake wat diskwalifikasie sou veroorsaak onder 230,506 (d) (1) (slegte akteur gebeure), maar vir die feit dat die saak (s) plaasgevind het voor 23 September, 2013 Kennisgewing Filing Prosedures die volgende moet in bewaring gehou deur die Afdeling: 'n afskrif van die Vorm D ingedien elektronies met die SEC 300 indieningsgeld (tjeks moet uitgemaak aan die Washington State Tesourier word) en 'n verslag van die datum van die eerste verkoop aan 'n inwoner van die staat Washington, of 'n aanduiding dat die verkope moet nog voorkom (ingesluit kan word in dekbrief). Die kennisgewing indiening vir die aanbieding moet nie later nie aan die Securities Afdeling voorgelê as 15 dae na die eerste veiling of ontvangs van 'n getekende inskrywing ooreenkoms van 'n inwoner van die staat Washington, tensy die vervaldatum op 'n Saterdag, Sondag of vakansie, in welke geval die sperdatum is die volgende werkdag. Jy moet die vorm D met die Securities Afdeling lêer in aanmerking te kom vir die vrystelling. Bied betrek Algemene Soli kragtens Reël 506 (c) Nota: Die Nasionale Securities Markte verbetering Wet van 1996 preempts substantiewe staat regulering van sekuriteite op grond verkoop aan Reg D, Reël 506. Die Wet maak voorsiening state om voort te gaan om 'n waarskuwing vylsels vereis. Sien die artikel Kennisgewing Filing Prosedures hieronder vir die indiening vereistes. Die Basics Daar is geen maksimum aanbod bedrag vir 'n offer op grond van artikel 506 (c). Op grond van artikel 506 (c), moet alle kopers van die sekuriteite geakkrediteer beleggers. Verder moet die gemeenskap redelike stappe doen om te kontroleer dat alle kopers is geakkrediteerde beleggers. In hierdie verband, moet uitreikers 'n aantal faktore, soos (1) die aard van die koper en die tipe geakkrediteerde beleggers wat die koper beweer dat hy (2) die hoeveelheid en tipe inligting wat die uitgewer het oor die koper wees oorweeg en (3) die aard van die offer, soos die wyse waarop die koper is gewerf om deel te neem in die offers en die terme van die aanbod, soos 'n minimum beleggingsbedrag. Let asseblief daarop dat self-sertifisering van geakkrediteerde status belegger deur 'n koper sal waarskynlik nooit 'n voldoende vorm van verifikasie kragtens Reël 506 (c). Vir meer spesifieke inligting oor die verifikasie vereistes te sien SEC Release No 33-9415. Openbaarmakingsvereistes 17 CFR 230,502 stelle uit die nodige inligting verstrek moet word aan kopers wat nie geakkrediteer is beleggers. Die spesifieke openbaarmakingsvereistes afhang van 'n aantal faktore, insluitende die vraag of die gemeenskap is 'n verslagdoening maatskappy en die grootte van die voorgestelde aanbod. Hierdie inligting moet aan sulke kopers 'n redelike tyd voor die veiling. Sien asseblief 17 CFR 230,502 vir meer besonderhede. Uitreikers is nie nodig om inligting te verskaf om geakkrediteer beleggers. Maar in die lig van die bepalings anti-bedrog van die federale en nasionale sekuriteite wette, uitreikers moet oorweeg om sodanige inligting aan geakkrediteerde beleggers sowel. Soos hieronder bespreek, moet jy elke koper met 'n skriftelike beskrywing van enige sake wat diskwalifikasie sou veroorsaak onder 230,506 (d) te verskaf (1) (slegte akteur gebeure), maar vir die feit dat die saak (s) plaasgevind het voor September 23, 2013. verkoop Beperkings Reël 506 (c) toelaat dat 'n uitgewer om betrokke te raak in die algemeen werwing of algemene advertensies in aanbod en verkoop sekuriteite ooreenkomstig artikel 506 (c), met dien verstande dat alle kopers van die sekuriteite geverifieer geakkrediteerde beleggers. Indien die aanbod misluk om te kwalifiseer op grond van artikel 506 (c), kan 'n uitgewer wat betrokke is in die algemeen werwing nie alternatiewelik staatmaak op die nie-openbare aanbod vrystellings in artikel 4 (a) (2) van die Securities Act van 1933, of RCW 21.20.320 (1). Enige sekuriteite handelaars of makelaar-handelaars wat betrokke is by die aanbieding is onderhewig aan registrasie ingevolge RCW 21.20.040. Herverkoop Beperkings Jy moet potensiële beleggers in te lig van herverkoop beperkings. Federale Reël 144 stelle reëls uit te maak vir herverkoop van beperkte sekuriteite. Uitreiker Onbevoegdheid Reël 506 (c) offers is onderhewig aan slegte akteur diskwalifikasie bepalings, wat 'n uitgewer te diskwalifiseer van die uitvoer van 'n offer in afhanklikheid van die vrystelling indien die uitgewer of ander betrokke persone (soos onderskrywers, plasing agente en die direkteure, beamptes en beduidende aandeelhouers van die uitgewer) skuldig bevind is aan, of is onderhewig aan die hof of administratiewe sanksies vir, sekuriteite bedrog of ander oortredings van bepaalde wette wat op of na 23 September 2013 Daarbenewens, moet jy elke koper voorsien van 'n skriftelike beskrywing van 'n sake wat diskwalifikasie sou veroorsaak onder 230,506 (d) (1) (slegte akteur gebeure), maar vir die feit dat die saak (s) plaasgevind het voor 23 September, 2013 Kennisgewing Filing Prosedures die volgende moet in bewaring gehou deur die Afdeling: 'n afskrif van die Vorm D ingedien elektronies met die SEC 300 indieningsgeld (tjeks moet uitgemaak aan die Washington State Tesourier word) en 'n verslag van die datum van die eerste verkoop aan 'n inwoner van die staat Washington, of 'n aanduiding dat die verkope moet nog voorkom (ingesluit kan word in dekbrief). Die kennisgewing indiening vir die aanbieding moet nie later nie aan die Securities Afdeling voorgelê as 15 dae na die eerste veiling of ontvangs van 'n getekende inskrywing ooreenkoms van 'n inwoner van die staat Washington, tensy die vervaldatum op 'n Saterdag, Sondag of vakansie, in welke geval die sperdatum is die volgende werkdag. Jy moet die vorm D met die Securities Afdeling lêer in aanmerking te kom vir die vrystelling. Intrastate Crowdfunding Vrystelling (WAC 460-99C) Die Basics Die crowdfunding vrystelling is bedoel om Washington start-up maatskappye en ander klein besigheid uitreikers te help om toegang tot kapitaal in klein sekuriteite offers deur middel van aandele crowdfunding. Uitreikers kan ook werk in samewerking met organisasies wat kwalifiseer as portale om hulp te kry om sakeplanne, volledige bekendmaking dokumente ontwikkel, om te soek na ander tegniese bystand, en om vylsels in verband met 'n openbare sekuriteite offer te dien. Die vrystelling is bedoel om die koste en laste van die verhoging van ekwiteitskapitaal vir klein ondernemings te verminder sonder om afbreuk beskerming van beleggers, en die bedrag van die aanbied van opbrengs tot beskikking van die gemeenskap vir belegging in die besigheid te maksimeer. Die maksimum aanbod bedrag wat ingevolge hierdie vrystelling kan geopper is 1000000 in 'n tydperk van 12 maande. Die aanbieding verkoop kan word om 'n onbeperkte aantal beleggers in Washington. Alle beleggers in die aanbieding moet bewys lewer van Washington verblyf aan die gemeenskap te lewer. Openbaarmakingsvereistes Uitreikers in aanmerking kom vir die crowdfunding vrystelling verwag om die Washington Crowdfunding Form gebruik as die bekendmaking dokument vir die aanbieding. Hierdie vorm gebruik beide check-die-boks en vraag en antwoord formaat vir eenvoud. Die vorm is ontwerp vir gebruik deur start-up maatskappye wie se skoolhoofde kan die vorm aanneem hulself voor te berei in plaas van vertroue op die kundigheid van prokureurs en rekenmeesters. Die in die vorm vrae is ontwerp om spesifieke tipes inligting van spesiale belang vir start-up maatskappye en ander klein besighede te lok. Eksaminatore van die Securities Afdeling mag hersien en kommentaar te lewer oor die bekendmaking verskaf en kan wysigings of addisionele openbaarmaking versoek voor die aanbieding vrygestel word verklaar. Een unieke aspek van die vorm is dat sy vrae huidige kwessies wat 'n start-up of ander klein besigheid mag nodig wees om aan te spreek om suksesvol te word. So, in die verskaffing van antwoorde, 'n maatskappy is verplig om 'n sakeplan te beskryf sy verwagte stappe tot sukses te maak. As die vorm behoorlik ingevul, moet die aannames en swakpunte in die plan duidelik te wees, en dit moet prominent bekend gemaak word as risikofaktore in die aanbieding. Die Washington Crowdfunding vorm kan afgelaai word op die bladsy Vorms. Die vorm is 'n Microsoft Word-dokument wat makros bevat. Toe hy gevra is of hy makros in die dokument in staat te stel, moet jy kies Aktiveer sodat die vorm om behoorlik te funksioneer. Verkoop Beperkings Die intrastate crowdfunding vrystelling onder WAC 460-99C toelaat dat 'n uitgewer om betrokke te raak in die algemeen werwing of algemene advertensies in die aanbied van en verkoop sekuriteite. Die vermoë om 'n crowdfunding aanbod op 'n webwerf te adverteer is egter beperk deur die federale wet. Sien Amerikaanse Securities and Exchange Commission, Securities Act Reëls: CampDI Vrae 141,03, 141,04, en 141,05. Belegging Limits Onder die Washington crowdfunding vrystelling, die totale bedrag van crowdfunded sekuriteite verkoop aan enige belegger gedurende die twaalf maande voor die datum van die veiling, tesame met die sekuriteite te verkoop aan die belegger in 'n bepaalde crowdfunding offer, mag nie meer as die mindere van: 2000 of 5 van die jaarlikse inkomste of netto waarde van die belegger, wat ook al groter is as óf die jaarlikse inkomste of die netto waarde van die belegger is lt100,000 of 10 van die jaarlikse inkomste of netto waarde van die belegger, up 100,000, indien enige van die jaarlikse inkomste of netto waarde van die belegger is 100,000. 'N beleggers netto waarde word bereken deur sy of haar totale laste van die waarde van sy of haar totale bates uitgesluit die beleggers primêre woning. Die gemeenskap moet 'n redelike oortuiging dat hierdie perke is tevrede wat oor die algemeen word gedoen deur die verkryging van 'n voorstelling van die belegger wat hierdie perke is tevrede solank die gemeenskap het geen rede om so 'n voorstelling te bevraagteken nie. Herverkoop beperkings onder WAC 460-99C-170. Securities mag nie oorgedra word vir 'n jaar, tensy die sekuriteite oorgedra: Om die uitreiker van die sekuriteite 'n geakkrediteerde belegger ingevolge 'n effektiewe registrasie verklaring of 'n lid van die familie van die koper of die ekwivalent, of in verband met die dood of egskeiding of ander soortgelyke omstandighede. Daarbenewens Federal Rule 147 bepaal dat die oordrag van sekuriteite slegs aan persone woonagtig binne Washington vir 'n tydperk van nege maande vanaf die datum van laaste veiling van die maatskappy kan wees. Uitreiker Onbevoegdheid intrastate crowdfunding aanbiedinge is onderhewig aan slegte akteur diskwalifikasie bepalings, wat 'n uitgewer te diskwalifiseer van die uitvoer van 'n offer in afhanklikheid van die vrystelling indien die uitgewer of ander betrokke persone (soos onderskrywers, plasing agente en die direkteure, beamptes en beduidende aandeelhouers van die uitgewer) skuldig bevind is aan, of is onderhewig aan die hof of administratiewe sanksies vir, sekuriteite bedrog of ander oortredings van bepaalde wette. Vir meer inligting, sien WAC 460-99C-220. Indiening prosedures Die Washington Crowdfunding Form bekendmaking dokument behels die kennisgewing liassering vir die aanbieding. Dit moet aan die Securities Afdeling voorgelê met 'n dekbrief en 600 indieningsgeld. Hierdie aansoek sal noukeurig nagegaan word, en kommentaar te spesifiseer enige leemtes sal aan u gekommunikeer word. Voordat jy die aanbod kan begin, moet jy hersien en weer jou openbaarmakingsdokument soos versoek totdat jy al die vereistes voldoen het en die offer is vrygestel verklaar. Klein maatskappy wat Registrasie (SCOR) Die Basics Aanbiedinge na aanleiding van die klein maatskappy wat Registrasie (SCOR) gebruik 'n vraag-en-antwoord-styl openbaarmakingsdokument wat ontwerp is vir klein ondernemings op soek na kapitaal in te samel deur middel van 'n geregistreerde effekte offer. Die vorm kan voltooi word deur beamptes van die maatskappy, die redding van die gemeenskap die tyd en koste van die huur van 'n ervare sekuriteite prokureur om 'n openbaarmakingsdokument stel. Verdere inligting in verband met hierdie tipe van registrasie is beskikbaar op ons SCOR webblad. Die maksimum bedrag wat in 'n SCOR offer mag opgewek is 1000000. Daar is geen beperkings op die aantal beleggers.